Her kuruluş, mevcut BT sistemlerindeki değişiklikler ve yeni teknolojilerin tanıtılması nedeniyle sürekli olarak güvenlik açıklarıyla karşı karşıyadır. BT İç Denetim Departmanı, organizasyon liderlerine yeterli iç kontrollerin yürürlükte olduğu ve etkin bir şekilde çalıştığı bağımsız güvence sağlamakla görevlidir. Bu departman, iş süreçlerini ve bunlarla ilişkili BT sistemlerini tanımlamak için periyodik risk değerlendirmeleri yapmaktadır, daha sonra bunları yüksek, orta ve düşük riskli alanlara ayırır. Bu risk derecelerine dayanarak yapılan denetimler, gerekli kontrollerin varlığını ve bunların operasyonel verimliliğini doğrulamaktadır. Denetimlerden elde edilen sonuçlar, kuruluşların en çok ihtiyaç duyuldukları kaynakların dağıtılması için iç kontrol geliştirmelerini buna göre geliştirmelerini ve riski derecelendirmelerini geliştirmelerini sağlayan periyodik risk değerlendirmeleridir. Riske dayalı BT denetimleri, temel riskleri belirleyerek, verimli kaynak tahsisi sağlayarak, düzenleyici uyum sağlayarak ve stratejik iş hedefleri ile hizalanarak örgütsel esnekliği güçlendirir.
İç denetimler, kontrollerin yerinde olup olmadığı ve süreçler, prosedürler, protokoller veya politikalar tarafından tanımlandığı veya gerektirdiği şekilde yürütüldüğünün sistematik değerlendirmeleridir. BT denetimleri, mantıksal erişim, olay yanıtı, değişim yönetimi, bakım ve beklenmedik durum planlaması gibi kontrollerin doğru bir şekilde kurulduğunu ve çalıştığını doğrulamak için iş süreçlerini ve uygulamalarını değerlendirir.
Mantıksal erişim kontrolleri, Microsoft “Belirli verilere, uygulamalara ve kaynaklara ve hangi koşullarda kime erişmesine izin verilen” belirlenmesi veri güvenliği için temeldir. Periyodik iç denetimler, operasyonel iş akışları ile ilişkili risklere maruz kalmayı değerlendirmek ve bunları azaltmak için kaynakları dağıtmak için liderliği uygular.
Bir Risk Değerlendirme Matrisi Riskleri ciddiyet ve olasılığa göre sınıflandırmaya yardımcı olur. Bu bağlamda risk, olasılık ve etkinin ürünüdür. Tipik olarak, kaynak tahsisi ve denetim frekansına rehberlik etmek için yüksek, orta ve yüksek riskli kategorilerin üç katmanlı bir sınıflandırması kullanılır. Yüksek riskli süreçler daha fazla kaynak ve daha sık denetimler gerektirir. Orta riskli prosedürler nispeten daha az kaynak alır ve daha az sıklıkta değerlendirmeler yapmaktadır. Düşük riskli bulgular tipik olarak hafifletme maliyeti potansiyel etkiyi aşarsa kabul edilen risk olarak emilir.
İç denetimler ve risk değerlendirmeleri, karar vericileri dikkat ve kaynakları optimize etmek için gereken bilgilerle donatarak sonuçta operasyonel esnekliği artırır. Bu önceliklendirme, sınırlı bütçelerin en fazla etkiyi sağlayabilecekleri alanlara tahsis edilmesini sağlarken, tehdit manzaraları geliştikçe esneklik sağlıyor.
Bir BT denetimi, işgal hedefleri ve düzenleyici uyumluluk gereksinimleriyle uyumlu olarak işlenen bilgilerin gizliliğini, bütünlüğünü ve kullanılabilirliğini (CIA Triad) sağlayan kuruluşun BT altyapısının, operasyonlarının ve kontrollerinin yapılandırılmış bir değerlendirmesidir. Düzenleyici kontroller, dokümantasyon kontrolleri ve süreç incelemeleri, düzenleyici standartlara ve finansal lisanslara uymak.
Bu denetimler ayrıca, üçüncü taraf satıcılar tarafından getirilen tedarik zinciri risklerini ve güvenlik açıklarını belirlemek için BT satıcılarını ve yönetilen hizmet sağlayıcılarını da değerlendirir. Yaygın operasyonel sorunlar arasında yetersiz erişim kontrolleri ve harici sağlayıcılar tarafından yapılan koordineli değişiklikler bulunmaktadır. Satıcı Uyum Programları Bu riskleri ele alın ve satıcı performansını değerlendirmek ve organizasyonel gereksinimlere bağlı kalmak için yapılandırılmış araçlar sunmak.
İç denetimler genellikle sisteme bağlı olarak üç ayda bir her yıl gerçekleştirilir. Risk Kontrol Matrisi (RCM) sınıflandırması ve önceliklendirmesi, iç denetimlerin sıklığını da etkileyebilir. Birkaç köklü kontrol çerçevesi, denetimlerin yapılandırılması ve etkinliklerini artırma konusunda rehberlik sunar.
• Isaca. Bilgi Sistemleri Denetim ve Kontrol Derneği (ISACA) BT siber güvenlik ve denetim profesyonel sertifikasında endüstri lideridir. Sertifikalı Bilgi Sistemleri Denetçisi (CISA) kimlik bilgisi, Gold Standard Init denetimi olarak tanınır. ISACA ayrıca denetim uzmanları için çerçeveler, araç setleri ve rehberlik yayınlar. Yayınlarına erişim bir abonelik gerektirse de, ISACA çerçeve geliştirmeye önemli bir katkıda bulunur ve endüstri eğilimlerini yönlendirir.
NIST SP 800-53 Bölüm 2.5’e göre, denetim ve kontrol çerçevelerinin temel hedeflerinden biri, sistem işlevinde ve güvenilirliğinde güvenilirliği ve güvenceyi sağlamaktır. Şirketler bunu kontroller uygulayarak, düzenli denetimler yaparak ve sistem operasyonlarının durumunu karar vericilere sınıflandıran ve ileten süreçleri koruyarak başarır. Bu sürekli geri bildirim döngüsü, yöneticilerin ve yöneticilerin risk azaltma için kaynak tahsisine işlem yapılabilir bilgilere sahip olmalarını sağlayarak yönetişimi güçlendirir.
Dahili denetimler ayrıca veri yöneticilerinin ve veri sahiplerinin ortaya çıkan risk faktörlerini karar vericilere aktarmasına yardımcı olarak veri yönetişimini de desteklemektedir. Düzenli denetimler veri bütünlüğüne katkıda bulunur ve iyi veri yönetimi uygulamalarının entegrasyonunu destekler. Örneğin, NIST gelişiyor Veri Yönetişimi ve Yönetimi (DGM) profili Siber güvenlik, gizlilik ve AI risk çerçeveleri hakkında uygulama rehberliği entegre etmek ve sağlamak.
Denetimler modası geçmiş araçlar değildir. Operasyonları güçlendirmek için kanıtlanmış mekanizmalardır. Kuruluşlar, risk profillerindeki değişimleri anlayarak ve kaynak tahsis ederek iş yönetimini ve çözüm mühendisliğini optimize eder. Byinternal denetçileri sağlanan bilgiler olmadan, operasyonlar genellikle aktif ihtiyaçlardan ziyade öngörülen bütçeler üzerinde çalışır. Denetim ve yönetişim arasındaki işbirliği, iletişim, bilgilendirilmiş karar alma ve hedeflenen kaynak tahsisini sağlayarak sistem esnekliğini destekler.
Yapay zeka ve makine öğrenme araçları ilerlemeye devam ettikçe, seçim, gözetim ve değerlendirme ile ilgili kritik sorular devam etmektedir. Dahili BT denetimleri, bu teknolojilerin ilişkili riskleri hafifletirken en önemli etkiyi yaratabileceği alanları vurgulayarak netlik sağlar. Veri yönetişimi girişimlerini destekleyerek, veri bütünlüğü uygulamalarını güçlendirerek ve belirsizliklerde gezinme için pratik bilgiler sunarak, iç denetimler, inovasyonu eski sistem istikrarı ile dengelemek için gereklidir. Üçüncü taraf hizmetleri ve bulut çözümlerinin yardımıyla, iç denetimler esnek, iyi yönetilen kuruluşlar oluşturmak için vazgeçilmezdir.
