ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), eski bir CIRCOR yöneticisini yanıltıcı finansal açıklamalar yapmakla suçladı. İddialar, şirketin finansmanı hakkında yapılan yanlış beyanlarla ilgili. Bu dava, doğru ve şeffaf finansal raporlamanın önemini vurguluyor. ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), daha önce halka açık bir teknoloji üreticisi olan CIRCOR International Inc.’in eski finans direktörü Nicholas Bowerman’a karşı dolandırıcılık suçlaması açtı. Bowerman, özellikle şirketin finansmanı hakkında yanlış beyanlarda bulunmak olmak üzere yanıltıcı finansal açıklamalar yapmakla suçlanıyor. Bu dava, kesin ve şeffaf finansal raporlama uygulamalarının önemini vurguluyor. (SEC), daha önce halka açık bir teknoloji üreticisi olan CIRCOR International Inc.’in eski finans direktörü Nicholas Bowerman’a karşı dolandırıcılık suçlaması açtığını duyurdu.
SEC’e göre Bowerman’ın dolandırıcılık faaliyetleri, şirketin 2019’dan 2021’e kadar yanıltıcı mali açıklamalar yapmasına yol açtı ve CIRCOR’un kamuya açık mali tablolarını etkiledi.
SEC ayrıca CIRCOR’un, duruma katkıda bulunan mali kontrollerindeki eksiklikleri gerekçe göstererek ilgili iç muhasebe masraflarını karşıladığını açıkladı.
Bowerman’a Yönelik İddialar
CIRCOR’un İngiltere merkezli bir iş birimi olan Pipeline Engineering’de çalışan Bowerman, iki yıl boyunca bir dizi dolandırıcılık uygulamasında bulunmakla suçlanıyor. SEC’in şikayeti, Bowerman’ın 2019 ile 2021 yılları arasında Pipeline Engineering’in iç mali kayıtlarını manipüle ettiğini ve bunun da CIRCOR’un konsolide mali tablolarına yanlış rakamların dahil edilmesine yol açtığını iddia ediyor.
Bowerman’ın hileli eylemlerini gerçekleştirmek için hesap mutabakatlarını manipüle etmek, sertifikaları tahrif etmek, banka teyit belgeleri düzenlemek ve CIRCOR’un üst düzey yönetimini ve dış denetçilerini aktif olarak yanıltmak da dahil olmak üzere birden fazla aldatıcı adım attığı iddia ediliyor.
SEC, bu çabaların iş biriminin gerçek mali durumunu gizlediğini ve CIRCOR’un kamuya açık mali açıklamalarının 2019 ve 2020 mali yılları ile 3 Ekim 2021’de sona eren dokuz aylık dönemdeki performansını milyonlarca dolar fazla göstermesine yol açtığını iddia ediyor.
CIRCOR’un İç Kontrol Başarısızlıkları
Bowerman’a yöneltilen suçlamalara ek olarak, SEC’nin bulguları CIRCOR’un iç muhasebe sistemlerindeki daha geniş sorunları da vurgulamaktadır. SEC’nin emrine göre, şirket mali tablo hazırlama, hesap mutabakat süreçleri ve banka hesaplarına erişimi düzgün bir şekilde denetlemek için yeterli iç kontrole sahip değildi. Bu denetim boşlukları Bowerman’ın hileli faaliyetlerinin uzun bir süre boyunca tespit edilememesine izin verdi.
SEC’in soruşturması, CIRCOR’un Bowerman’ın uygunsuz davranışlarını tespit edememesinin, söz konusu iki yıllık dönemde şirketin abartılı mali performansına katkıda bulunduğunu ortaya koydu. Şirketin federal menkul kıymetler yasalarının mali raporlama, defter ve kayıtlar ve iç muhasebe kontrol hükümlerini ihlal ettiği bulundu.
CIRCOR’un Tepkisi ve Çözüm Önlemleri
Sahtekarlık faaliyetlerinin keşfedilmesine yanıt olarak CIRCOR derhal harekete geçti. Şirket, kendi iç soruşturmasını başlattıktan kısa bir süre sonra mali raporlama ihlallerini SEC’e bildirdi. Bu proaktif iş birliği, SEC’in CIRCOR’a karşı uyguladığı yaptırım eylemlerini hafifletmede önemli bir rol oynadı.
SEC, CIRCOR’un soruşturma boyunca gösterdiği kapsamlı işbirliğini kabul etti ve şirketin Bowerman’ın yetkisiz mali ayarlamalarına ilişkin ayrıntılı örnekler sağladığını, ABD dışındaki tanıklarla yapılan görüşmelerin özetlerini paylaştığını ve çalışanlarını ve harici adli muhasebecilerini sorgulanmaya hazır hale getirdiğini belirtti. Şirket ayrıca, iç kontrollerindeki tespit edilen eksiklikleri gidermek için bir dizi düzeltici önlemi derhal uyguladı.
CIRCOR tarafından atılan temel adımlar şunlardır:
- İç muhasebe kontrollerinin güçlendirilmesi.
- Ek olarak deneyimli finans ve muhasebe personeli alımı yapılacaktır.
- Eski bir yöneticiye ödenmesi planlanan tazminatın iptali.
Bu eylemler, CIRCOR’un SEC ile iş birliği yapmasıyla birleşince, Komisyon’un şirkete karşı bir ceza davası açmamaya karar vermesine yol açtı. SEC’in Philadelphia Bölge Ofisi Müdürü Nicholas P. Grippo’ya göre, “Bu konu menkul kıymetler yasalarının ciddi ihlallerini içerse de, şirket ihlallerin farkına vardığında derhal kendi kendini raporladı, iş birliği yaptı ve muhasebe sistemlerindeki boşlukları giderdi. Diğer son Komisyon kararlarında da yansıtıldığı gibi, bir kurumsal varlığın bu tür bir yanıtı, burada olduğu gibi ceza verilmemesi gibi önemli faydalar sağlayabilir.”
Bowerman’a Yönelik Suçlamalar
CIRCOR, SEC ile davasını çözmüş olsa da Bowerman daha ağır bir dizi yasal sonuçla karşı karşıya. SEC, Massachusetts Bölgesi ABD Bölge Mahkemesi’nde Bowerman’ı dolandırıcılık önleme, finansal raporlama, defterler ve kayıtlar ve iç muhasebe kontrolleriyle ilgili olanlar da dahil olmak üzere federal menkul kıymetler yasalarının birden fazla hükmünü ihlal etmekle suçlayan bir şikayette bulundu.
SEC, Bowerman’dan çeşitli şekillerde tazminat talep ediyor, bunlar arasında şunlar yer alıyor:
- Tedbir kararı onun daha fazla menkul kıymetler hukuku ihlali yapmasını önlemek için.
- Kusmuk çıkarma haksız kazançlardan doğan her türlü zararın faiziyle birlikte.
- Medeni cezalar Bowerman’ın eylemlerinden sorumlu tutulmasını sağlamak.
Bu suçlamalar, Bowerman’ın CIRCOR’un mali açıklamalarının bütünlüğünü zedeleyen ve şirketin kamuya açık dosyalarına güvenen yatırımcılara zarar veren iddia edilen uygunsuz davranışının ciddiyetini yansıtıyor.
SEC’in CIRCOR’a karşı verdiği son kararın bir parçası olarak şirket, menkul kıymetler yasalarının suçlanan hükümlerinin gelecekte ihlal edilmesinden vazgeçmeyi kabul etti.